BTW op je factuur
Als ondernemer ben je in de meeste gevallen verplicht btw te berekenen op je facturen. Maar welk tarief geldt er? Wat als je aan het buitenland factureert? En hoe zit het met de kleineondernemersregeling? Op deze pagina leggen we het helder uit.
De drie btw-tarieven
Nederland kent drie btw-tarieven. Welk tarief je moet hanteren, hangt af van wat je levert.
De meeste diensten en producten: advies, webdesign, marketing, fotografie, coaching.
Voedsel, boeken, medicijnen, schilderwerk en stukadoorwerk aan woningen ouder dan 2 jaar.
Export buiten de EU, intracommunautaire leveringen aan btw-plichtige bedrijven in andere EU-landen.
Verplichte btw-vermeldingen op je factuur
De Belastingdienst vereist dat de volgende btw-gerelateerde gegevens op elke factuur staan:
- •Je btw-identificatienummer (begint met NL, gevolgd door 9 cijfers en B + 2 cijfers)
- •Het btw-tarief per regel (21%, 9% of 0%)
- •Het btw-bedrag per tarief
- •Het totaalbedrag exclusief btw
- •Het totaalbedrag inclusief btw
- •Bij gemengde tarieven: een uitsplitsing per tarief
Met Betaald worden deze velden automatisch berekend en ingevuld op basis van het tarief dat je kiest.
Bijzondere btw-situaties
Kleineondernemersregeling (KOR)
Heb je minder dan €20.000 omzet per jaar? Dan kun je kiezen voor de KOR. Je berekent dan geen btw, maar kunt ook geen btw aftrekken. Vermeld op je factuur: 'Kleineondernemersregeling — geen btw berekend'.
Btw verlegd (reverse charge)
Bij diensten aan zakelijke klanten in andere EU-landen verleg je de btw. Je klant draagt dan zelf btw af. Vermeld op je factuur: 'Btw verlegd naar afnemer (artikel 196 Richtlijn 2006/112/EG)' en het btw-nummer van je klant.
Vrijgestelde prestaties
Sommige diensten zijn vrijgesteld van btw, zoals onderwijs, medische zorg en bepaalde financiële diensten. Vermeld de wettelijke grond voor de vrijstelling op je factuur.
Margeregeling
Handel je in tweedehands goederen? Dan betaal je mogelijk btw over de marge (verkoopprijs minus inkoopprijs) in plaats van het hele bedrag.
Btw-aangifte en je facturen
Je doet btw-aangifte per kwartaal (of per maand als je dat hebt gekozen). Daarbij tel je alle btw op die je hebt gefactureerd en trek je de btw af die je zelf hebt betaald aan zakelijke inkopen.
Het verschil draag je af aan de Belastingdienst. Als je meer btw hebt betaald dan gefactureerd, krijg je geld terug.
Overzichtelijke facturen maken het makkelijker. Met Betaald kun je in je dashboard altijd zien hoeveel btw je hebt gefactureerd in een bepaalde periode.
Veelgestelde vragen
Welk btw-tarief geldt voor mijn dienst?
De meeste diensten vallen onder het algemene tarief van 21%. Het verlaagde tarief van 9% geldt voor specifieke goederen en diensten. Twijfel je? Check de website van de Belastingdienst of vraag je boekhouder.
Wat is btw verlegd?
Bij btw verlegd draagt niet jij maar je klant de btw af. Dit geldt bij diensten aan zakelijke klanten in andere EU-landen. Je vermeldt 'btw verlegd' op de factuur en het btw-nummer van je klant.
Moet ik btw berekenen als ik de KOR gebruik?
Nee. Bij de KOR bereken je geen btw. Je kunt dan ook geen btw aftrekken op inkopen. Vermeld op je factuur dat je de KOR toepast.
Hoe bereken ik btw over mijn tarief?
Btw is een percentage bovenop je nettotarief. Voorbeeld: €100 excl. btw × 1,21 = €121 incl. btw. Het btw-bedrag is €21. Bij Betaald wordt dit automatisch berekend.